Чек-лист для кассира и бухгалтера: как оформить чек коррекции без ошибок

1. Определите, действительно ли нужна коррекция

• Проверьте, есть ли ошибка в чеке: неверная сумма, ставка НДС, позиция, способ оплаты.
• Убедитесь, что была операция без ККТ (продажа, возврат, выдача денег), либо чек не ушел оператору фискальных данных.
• Уточните, не является ли ситуация возвратом товара, когда достаточно оформить обычный чек «возврат прихода» без чека коррекции.

2. Подготовьте документ-основание

• Составьте акт (служебную записку, объяснительную), где зафиксируйте:

- дату и время ошибочного расчета;

- вид операции (продажа, возврат, выдача наличных);

- сумму;

- причину нарушения (не пробили чек, сбой ККТ, ошибка кассира и т.п.).

• Присвойте документу номер и дату — они понадобятся для заполнения реквизитов чека коррекции.

3. Откройте кассовую смену

• Убедитесь, что смена открыта: чек коррекции формируется только в рамках текущей смены.
• Если смена закрыта — сначала откройте новую, затем переходите к формированию чека.

4. Выберите правильный вид коррекции на кассе

• В меню ККТ найдите раздел «Коррекция» / «Чек коррекции».
• Установите:

- тип коррекции:

- «самостоятельная» — если ошибку выявили сами,

- «по предписанию налогового органа» — если есть требование ФНС.

- признак расчета (тег 1054):

- «1» — приход (дополнительно отражаем поступление денег, если чек не был пробит),

- «3» — расход (дополнительно отражаем выдачу денег, если операция не была проведена).

5. Заполните обязательные реквизиты чека коррекции

Убедитесь, что корректно заполнены:

• Описание коррекции (тег 1177)

- кратко укажите причину: «Продажа без применения ККТ», «Ошибочно завышена цена», «Сбой кассы» и т.п.;

- укажите, на основании какого документа проводится коррекция (акт, служебная записка, предписание ФНС).

• Дата документа-основания (тег 1178)

- укажите дату акта (записки, предписания).

• Номер документа-основания (тег 1179)

- внесите номер акта или служебной записки.

• Кассир

- впишите ФИО и должность кассира (или ответственного лица).

• Сумма и позиции расчета

- по ФФД 1.1 / 1.2 — добавьте товары/услуги с детализацией, как в обычном чеке;

- при массовом сбое допускается указать общую сумму по всем операциям, но в стандартных случаях — каждую операцию корректируют отдельно.

6. Свяжите чек коррекции с ошибочным чеком (если он был)

• Если корректируете уже пробитый, но неверный чек:

- в дополнительном реквизите (например, тег 1192) укажите фискальный признак (ФП) / номер неверного чека, чтобы связать документы.

• При ФФД 1.1/1.2 часто требуется два чека:

- первый — аннулирующий (с противоположным признаком расчета),

- второй — с правильными данными.

7. Пробейте чек коррекции и проверьте отправку в ОФД

• После заполнения всех реквизитов сформируйте чек коррекции.
• Убедитесь, что чек:

- напечатан на бумаге (если используется печать),

- успешно отправлен в ОФД (нет ошибок связи).

8. Приложите чек к документам-основания и передайте бухгалтеру

• Подшивайте чек коррекции к акту (служебной записке).
• Передайте комплект документов в бухгалтерию для:

- корректного отражения операции в учете;

- хранения как подтверждение исправления нарушения.

9. Особые случаи: проверка ФНС

• Если чек коррекции оформляется по предписанию ФНС:

- строго следуйте формулировкам и суммам из предписания;

- храните копию предписания вместе с чеком.

• Убедитесь, что по каждой операции, указанной в предписании, пробит отдельный чек коррекции (за исключением случая массового сбоя).

10. Типичные ошибки, которых нужно избегать

• Пробивка одного общего чека на все непробитые операции (нельзя, кроме массового сбоя).
• Оформление чека коррекции без акта/записки — нет документа-основания.
• Неверный тип коррекции (самостоятельная вместо предписания ФНС и наоборот).
• Отсутствие связи с ошибочным чеком (нет ФП/номера в доп. реквизитах).
• Формирование чека в закрытой смене — нарушение требований.