info@buhot4et.ru (499) 705-13-73, (800) 500-13-37

Установлены критерии, по которым ЦБ поделит бизнес на группы риска

Бухгалтерские новости

С 1 июля 2022 года всех бизнес-клиентов банка в зависимости от степени риска проводимых ими операций распределяют на группы с высоким, средним или низким уровнем риска согласно вступившему в силу закону 423-ФЗ. Оценка легла на плечи как банков, так и ЦБ, а вся информация собирается на платформе «Знай своего клиента» от Центробанка.

Риски клиентов будут оцениваться по целому ряду критериев, разработанных ЦБ (решение от 24 июня 2022 года). Все критерии поделены на 6 больших групп.

Первая группа критериев: вид и характер деятельности юрлица и ИП. Большая часть критериев их этой группы не вызывает вопросов: недостоверность содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, расположение по адресу юридического лица других юридических лиц или отсутствие по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, возбуждение производства по делу о несостоятельности (банкротстве) юридического лица и др.

Но есть в этом списке критерии, которые с точки зрения многих компаний вполне невинны, а вот как они будут трактоваться ЦБ — знает только ЦБ. Например, количество указанных в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) кодов видов экономической деятельности. Или «значение налоговой нагрузки» — много налогов — это хорошо или плохо? А если налоговая нагрузка маленькая — это критерий благонадежности или совсем наоборот? Или вот наличие у бизнеса кредитов и их объем — тоже один из критериев. Сколько надо иметь (или не иметь) кредитов, чтобы попасть в список благонадежных компаний, документ умалчивает. Или вот еще критерий — численность работников — это банкам вообще зачем?

Вторая группа критериев: оценка банковских операций по счетам юрлиц и ИП. Оцениваться будет все! Естественно, выручка, прибыль, убытки, налоги — в зоне внимания. Вполне ожидаемо, что будут рассматриваться под лупой транзитные операции, операции по переводу денег на счета физлиц или по переводу денег на счета юрлиц, отнесенных к группе риска. Но оценке подвергнется и общее количество счетов, и количество счетов, по которым давно не совершались операции, и даже даты открытия и закрытия счетов, а также многое-многое другое.

Критерии из третьей группы направлены на оценку учредителей и руководителей организации и физлица-ИП. Тут все стандартно: сведения об учредителях, состав учредителей, не является ли учредитель заодно учредителем другой организации, которая есть, например, в списке недобросовестных поставщиков, или уже отнесена к группе высокой степени риска.

Четвертая группа критериев тоже особых вопросов не вызывает: аффилированность учредителя, руководителя предприятия с юрлицом или ИП, замеченном в совершении подозрительных операций.

Под следующую группу критериев надо очень постараться, чтобы попасть, они отражены в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

И, наконец, шестая группа — это критерии в области информации, поступившей от государственных органов. Нет ли в отношении руководителя проверок, не ведутся ли в отношении него следственные действия, не замечен ли он в противоправной деятельности и др. такие же интересные критерии, не имеющие, надеюсь, отношения к большинству ИП и юрлиц.

Оригинал статьи на нашем канале в Яндекс-Дзен

Комментариев нет

Добавить комментарий

Бухгалтерские новости
Подкаст. Отчетности много не бывает: обновления в форме налогового уведомления, в формах отчетности для ПФР и др.

Тема нового подкаста «сладостный, волшебный, поэтический мир  цифр, отчетов, планов и смет». А точнее, различного рода формы отчетности, которые меняются и обновляются с завидной регулярностью. Итак: обновление форм отчетности для ПФР; формат электронной доверенности для сдачи отчетности в ПФР; изменение формы декларации по налогу на имущество организации; новое заявление и …

Бухгалтерские новости
Оформить налоговый вычет по упрощенной схеме: ФНС готовит необходимые формы бланков

Минфин разработал поправки в налоговый кодекс, согласно которым оформить социальный налоговый вычет на обучение, лечение, занятия спортом, страхование с 2023 года можно будет быстрее и удобнее. Для этого будет достаточно в личном кабинете на сайте ФНС заполнить заявление. И налоговики сами рассчитают налоговые вычет на основании имеющихся у них данных, …

Бухгалтерские новости
Декларация по налогу на имущество организаций опять обновляется

Декларация по налогу на имущество организаций, которую нужно будет сдавать в 2023 году за год текущий, не успела еще вступить в силу, как снова меняется. Проект обновленной формы декларации можно посмотреть на Федеральном портале проектов нормативно-правовых актов. Напомним, что на данный момент действующей декларацией считается форма, утвержденная приказом ФНС от 09.08.2021 № ЕД-7-21/739@. …